Optioner Wash Sale Regeln

Tvättförsäljning och Options. Tvättförsäljningsregeln kan gälla för handelar med aktieoptioner. Uppgifter presenterar två olika typer av problem i samband med tvättregeln. Först om du säljer lager med förlust kan du göra den försäljningen till en tvättlösning Genom att handla i alternativ. För det andra kan förluster från alternativen själva tvättas. Bjuda på köpoptioner. Om du säljer lager med förlust får du en tvättförsäljning och vann inte kunna dra av förlusten om du köper väsentligen identisk lager Inom 61-dagars tvättförsäljningsperiod bestående av försäljningsdagen, 30 dagar före försäljningen och 30 dagar efter försäljningen. Du kommer också att ha en tvättförsäljning om du inleder ett kontrakt eller inom tvättförsäljningsperioden. Möjlighet att köpa väsentligen identisk aktie. Exempel Den 31 mars säljer du 100 aktier i XYZ med förlust Den 10 april köper du ett köpoption på XYZ-aktien Ett köpoption ger dig rätt att köpa 100 aktier Försäljningen den 31 mars är en tvätt Försäljning. Det spelar ingen roll om call options finns i pengarna Det här är en automatisk regel Om du köper ett köpalternativ under den här perioden får du en tvättförsäljning Och det är sant även om du aldrig utnyttjar alternativet och förvärvar aktierna. Försäljning av köpoptioner. Du kan också göra en försäljning av lager till En tvättförsäljning genom att sälja put-alternativ Denna regel är inte automatisk Den gäller endast om put-alternativet är djupt i pengarna och det finns ingen exakt standard när ett putalternativ är tillräckligt djupt i pengarna för att regeln ska tillämpas. Regeln gäller Om det framstår vid den tidpunkt då du säljer säljoptionen, att det inte finns någon stor sannolikhet att det upphör att gälla. I detta fall kan försäljningen av säljoptionen vara ungefär lika med att köpa aktien. Exempel Den 31 mars säljer du 100 aktier i XYZ Med förlust Den 10 april säljer du ett köpoption som ger innehavaren rätt att sälja till dig 100 aktier i XYZ till ett pris som är väsentligt högre än börskursens nuvarande marknadspris. Försäljningen den 31 mars är en tvättförsäljning. Som säljare av Ett säljalternativ som är djupt i pengarna, du parti Cipate i aktiekursens uppåtgående och nedåtgående rörelse, om inte priset går längre än optionspriset. Om optionspriset är tillräckligt hög är chansen att det händer små och du har helt enkelt funnit ett annat sätt att fortsätta din investering i Stock. Congress ändrade tvättförsäljningsregeln 1988 så att den direkt gäller avtal eller alternativ att köpa eller sälja aktier eller värdepapper. Det betyder att du kan få en tvättförsäljning när du stänger en optionsposition med förlust, om Du etablerar en ersättningsplats inom tvättförsäljningsperioden Treasury har ännu inte utfärdat föreskrifter enligt denna regel och en mängd frågor kvarstår obesvarade. Det främsta bland dessa är frågan om när ett alternativ är väsentligen identiskt med ett annat alternativ. Innan statsrådet beslutar att Utfärda föreskrifter eller annan vägledning, varken jag eller någon annan kan säga exakt hur tvättreglerna gäller förluster på alternativ men det är ganska bra tumregel som bör berätta när Du är säker och när du är på tunn is Om de positioner du förvärvade inom tvättförsäljningsperioden tillåter dig att delta i samma upp och ner marknadsvängningar som den position som gav förlusten, så är det en chans att IRS kommer att säga att du har en Tvättförsäljning Om det inte är fallet borde du vara säker. Antag att du har sålt ett köpoption med förluster Köp ett annat köpalternativ på samma lager i tvättförsäljningsperioden kan ses som en tvättförsäljning även om det nya köpalternativet Har en annan utgångsperiod eller ett annat strejkpris IRS kan hävda att du har en tvättförsäljning om du köper XYZ-lager, speciellt om samtalet var i pengarna när du sålde det. På samma sätt kan du också ha en tvättförsäljning om du skriver en Valuta för pengarna i tvättförsäljningsperioden. I motsats till det borde du inte ha en tvättförsäljning om du säljer ett köpoption med förluster och skriver också ett säljalternativ som är på pengarna eller ut av pengarna Det långa köpalternativet och det korta säljalternativet är både bullish positioner, men Kort säljalternativ låter dig inte delta i uppsidan. Dessa anmärkningar är helt enkelt min tolkning och har nödvändigtvis återspeglats av tolkningen av IRS eller Treasury. Vad mer kan andra skatteförmåner ha en annorlunda tag på denna fråga. Tyvärr finns det S ingen tecken på att officiell vägledning om dessa problem kommer att vara kommande inom en snar framtid. Tvättförsäljningsregeln. Toppsidan i vår förklaring av tvättregeln. Tvättförsäljningsregeln hindrar dig från att hävda en förlust vid försäljning av lager om du Köpa ersättnings lager inom 30 dagar före eller efter försäljningen Det låter enkelt nog men det finns så många frågor som uppstår i samband med tvättförsäljningsregeln att vi ägnar en hel del av vår hemsida till ämnet. Den första artikeln, Wash Sales 101, innehåller De viktigaste och kommer också att ge dig en uppfattning om vilken typ av detaljer du hittar i de andra artiklarna. Ett index till våra artiklar om tvättförsäljning visas nedan. Beskrivning av bilder. Vattenförsäljning 101 De flesta kommer att lära sig allt de Behöver veta om tvättreglerna på denna sida. Vattenförsäljning och IRA Kan du undvika reglerna för tvättförsäljning genom att köpa ersättningslager i din IRA Det är riskabelt. Väsentligen identiska värdepapper Du får inte skölja om du inte förvärvar väsentligen identiska värdepapper Denna sida förklarar när en aktie av aktier är väsentligen identisk med en annan. Vattenförsäljning och utbyteslager Du har ingen tvättförsäljning, även om du köpte identiska aktier inom de senaste 30 dagarna, om de aktier du köpte inte ersätter aktier. Försäljnings matchande regler Det finns mekaniska regler för att hantera situationen där du inte köper exakt samma antal aktier som du sålde, eller var du köpte och sålde flera massor av aktier. Vattenförsäljning och alternativ Du behöver inte faktiskt köpa lager inom Tvätta försäljningsperioden för att få en tvättförsäljning Det är nog om du bara skriver in ett kontrakt eller alternativ för att köpa ersättnings lager. Kort försäljning och tvättförsäljningsregeln Kort försäljning presenterar speciella problem i c Bedrägeri med tvättförsäljningsregeln. Dagens regel för tvättförsäljning IRS förorsakar förvirring med ett uttalande om vinster och förluster under samma dag. Trader och tvättförsäljning Det finns speciella överväganden vid tillämpningen av tvättförsäljningsregeln till handlare. Är en otäck liten del av skattekoden. Den rädda nackdelen med att göra en dålig aktie - eller fondplacering är att du åtminstone får en kapitalförlust när du säljer förlusten kan då kompensera vinster från dina mer framgångsrika investeringar, såvida inte den fruktade tvätten Regler förkänner din writeoff Här är skopan på denna otäcka liten del av skattekoden. Den skinniga på tvättförsäljningen. Din förväntade skatteminskning är inte tillåten om inom den period som börjar 30 dagar före dagen för förlustförsäljningen och slutar 30 dagar efter På det datumet förvärvar du väsentligen identiska aktier eller värdepapper. I enlighet med denna artikel, låt oss ringa till dem ersättande värdepapper. Enligt skattelagstiftningen, din förlusttransaktion och inköp av värdepapper Är en tvätt så du borde inte få några skatteförmåner Vänligen förstå dock att detta rättfärdiga koncept endast gäller förluster Om du säljer för vinst och köp tillbaka identiska aktier eller värdepapper inom ovanstående tidsram, är Uncle Sam glad att Samla hans förfallen utan några kompromisser Bland oss ​​skattmedarbetare är detta känt som en huvuden jag vinner svansar du förlorar regel. Tillägg ingår i definitionen av aktier och värdepapper, så du kan också få en tvättförsäljning när du lossar optioner med förlust. But att tvättreglerna ska komma i spel, måste aktierna eller värdepapperen verkligen vara identiska. Aktier eller värdepapper emitterade av ett bolag anses inte vara väsentligen identiska med aktier eller värdepapper från en annan. Vad sägs om att ersätta en SP 500 index fond med En annan tyvärr ber IRS frågan genom att bara säga att alla omständigheter måste beaktas vid utvärdering av huruvida aktier eller värdepapper är väsentligen identiska vad häck betyder det ingen Vet enligt min mening ingen fond är väsentligen identisk med en annan. Som sagt bör du vara försiktig med att sälja till exempel en SP 500 indexfond för en förlust och sedan köpa till en annan SP 500 indexfond inom 30 dagar. Också don T tror att du kan få din make att köpa identiska ersättnings värdepapper utan att löpa av tvättreglerna Din skatteförlust är fortfarande förbjuden Ditto om ditt kontrollerade företag eller IRA gör köp, enligt IRS. Vad händer med din förlust. Det enda som är bra Nyheter om tvättförsäljning är att din otillåtna förlust inte bara går upp i rök istället blir den lagt till grund för de ersättande värdepapperen När du säljer dem minskar din otillåten förlust effektivt din vinst eller ökar din förlust på den transaktionen. Innehavsperioden för tvättförsäljningsinstrumentet läggs till under perioden för utbyte av värdepapper, vilket ökar dina odds för att kvalificera sig för den gynnsamma skattesatsen 15 för de flesta personer enligt gällande regler på lång sikt Kapitalvinster. Exempel 1 Säg att du köpte 100 aktier i XYZ Co den 1 december 2015, för 2000. Den 1 april 2016 säljer du aktierna för 1 200, vilket innebär en kortfristig förlust på 800 men den 10 april 2016 Ändra hjärtat och återköpa 100 aktier till 1300 Din 800-förlust är otillåtet, men den läggs till på grundval av ersättningsaktierna. Så blir ditt belopp 2 100 1 300 plus 800. Dessutom innehas innehavsperioden för de nya aktierna den dec 2, 2015, till och med 1 april 2016, innehavsperiod för de aktier för vilka förlusten inte godkändes När du lämnar in din 2016-avkastning, rapportera tvättförsäljningen på del I i Form 8949, som matar in Schedule D, eftersom det var kort Transaktion Se schema D instruktionerna för fullständiga detaljer om rapportering av tvättförsäljning. Vad händer om antalet ersatta aktier som köpts under den förbjudna 61-dagarsperioden är mindre än eller högre än antalet aktier som säljs i förlustförsäljningstransaktionen Bra Fråga Följande två exempel ill Svara på svaren. Exempel 2 Du köpte 100 aktier i XYZ Co den 1 december 2015 för 2000. Du köpte då ytterligare 50 aktier den 1 mars 2016, för 1 200 och ytterligare 25 aktier den 10 mars 2016, för 650 i mars 27, 2016, sålde du samtliga december-aktier för 1300, vilket medför 700 förluster. Eftersom du köpte 75 ersättningsandelar inom 30 dagar efter förlustförsäljningen är 75 av din förlust 525 avkallad. Du kan dra av de andra 25 175 Lägg till två - Tirdar av den otillåtna förlusten 350 till grunden för de 50 aktier som köpts den 1 mars. Lägg till resterande 175 av otillåtna förluster till grund för de 25 aktier som köptes den 10 mars. Således kommer grunden för de 50 aktierna att bli 1 500 1 200 plus 350 och Grunden för de 25 aktierna blir 825 650 plus 175 Du får också förlänga innehavsperioden för båda uppsättningarna av aktier senast den 2 december 2015 till och med den 27 mars 2016, innehavsperiod för de 75 aktierna för vilka förlusten inte godkändes. Exempel 3 Du köpte 100 aktier i XYZ Co den 1 december 2015, för 2000 du köpte då en Ytterligare 100 aktier den 1 mars 2016, för 2 400 och ytterligare 50 aktier den 10 mars 2016, för 1300 Den 27 mars 2016 sålde du samtliga december-aktier för 1 300 och medför därmed 700 förluster eftersom du köpt 150 ersättningsandelar inom 30 dagar efter förlustförsäljningen, är hela din förlust förkunnad. I det här fallet lägger du till hela den förlåtna förlusten till grund för de första 100 ersättningsaktierna, vilka är de som köpts den 1 mars. Således blir basen av dessa aktier 3 100 2 400 plus 700 Du får också förlänga innehavsperioden för dessa aktier senast den 2 december 2015, till och med den 27 mars 2016, innehavsperiod för de 100 aktier för vilka förlusten inte godkänts. Mutual FUND SHARES. Wash sales regler gäller lika med förluster från Försäljning av fondandelar Faktum är att försäljningen är ganska sannolikt om du har ordnat för automatisk återinvestering av dina utdelningar. Återigen läggs den otillåtna förlusten till grund för de ersatta aktier som köpts inom den förbjudna 61-dagarsperioden. Denna historia har varit upd Ated. Related Topics. Copyright 2017 MarketWatch, Inc All rights reserved. Intraday Data tillhandahållen av SIX Financial Information och med förbehåll för användningsvillkor Historisk och aktuell slutgiltig data tillhandahållen av SIX Finansiell information Intradagdata fördröjd per växlingskrav SP Dow Jones Index SM från Dow Jones Company, Inc Alla citat är i lokal utbytestid Realtid senast försäljningsdata från NASDAQ Mer information om NASDAQ-handlade symboler och deras nuvarande finansiella status Intradagdata försenad 15 minuter för Nasdaq och 20 minuter för andra utbyten SP Dow Jones Index SM från Dow Jones Company, Inc SEHK intraday data tillhandahålls av SIX Financial Information och är minst 60 minuter försenad. Alla citat är i lokal utbytes tid. Inga resultat hittades.